(魯經(jīng)院字〔2016〕44 號(hào)，2016 年 8 月 27 日發(fā)文公布)
第一章 總 則
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)我院各類(lèi)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和我省相關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合我院財(cái)務(wù)管理制度，特制定本辦法。
第二條 專(zhuān)項(xiàng)資金包括省財(cái)政按項(xiàng)目撥入的專(zhuān)項(xiàng)建設(shè)資金和行業(yè)企業(yè)投入的專(zhuān)項(xiàng)建設(shè)資金。
第三條 專(zhuān)項(xiàng)資金的管理堅(jiān)持集中使用、突出重點(diǎn)、總體規(guī)劃、分步實(shí)施、項(xiàng)目管理、績(jī)效考評(píng)的管理原則。學(xué)院實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理、專(zhuān)項(xiàng)使用、統(tǒng)一核算、統(tǒng)收統(tǒng)支的 管理模式。
第二條 專(zhuān)項(xiàng)資金包括省財(cái)政按項(xiàng)目撥入的專(zhuān)項(xiàng)建設(shè)資金和行業(yè)企業(yè)投入的專(zhuān)項(xiàng)建設(shè)資金。
第三條 專(zhuān)項(xiàng)資金的管理堅(jiān)持集中使用、突出重點(diǎn)、總體規(guī)劃、分步實(shí)施、項(xiàng)目管理、績(jī)效考評(píng)的管理原則。學(xué)院實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理、專(zhuān)項(xiàng)使用、統(tǒng)一核算、統(tǒng)收統(tǒng)支的 管理模式。
第二章 管理機(jī)構(gòu)和權(quán)限
第四條 設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)資金工作領(lǐng)導(dǎo)小組(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“領(lǐng)導(dǎo)小組”) 行使專(zhuān)項(xiàng)資金的使用與管理權(quán)。
“領(lǐng)導(dǎo)小組”人員組成： 分管專(zhuān)項(xiàng)資金直接使用部門(mén)的院領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)，專(zhuān)項(xiàng)資金的直接使用部門(mén)的負(fù)責(zé)人以及與專(zhuān)項(xiàng)資金使用相關(guān)聯(lián)部門(mén)(或系)負(fù)責(zé)人為成員。
“領(lǐng)導(dǎo)小組”履行以下職責(zé)： 負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金的籌措及配置；負(fù)責(zé)審批專(zhuān)項(xiàng)資金的 項(xiàng)目申請(qǐng)計(jì)劃；負(fù)責(zé)審批專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整方案；負(fù)責(zé)審批專(zhuān)項(xiàng)資金決算；會(huì)同財(cái)務(wù)處編制專(zhuān)項(xiàng)資金的決算。
第五條 學(xué)院對(duì)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行資金管理責(zé)任制。項(xiàng)目建設(shè)的責(zé)任部門(mén)是專(zhuān)項(xiàng)資金的直接使用部門(mén)，履行以下職責(zé)：負(fù)責(zé)組織建設(shè)項(xiàng)目的論證； 負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金的預(yù)算編 制；負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金的項(xiàng)目申請(qǐng)計(jì)劃；負(fù)責(zé)預(yù)算調(diào)整方案的起草；負(fù)責(zé)建立專(zhuān)項(xiàng)資金使 用臺(tái)賬。
第三章 預(yù)算管理
第六條 專(zhuān)項(xiàng)資金必須按照學(xué)院統(tǒng)一安排，并嚴(yán)格按照省財(cái)政廳或教育廳等上級(jí)部門(mén)批復(fù)下達(dá)的項(xiàng)目資金預(yù)算進(jìn)行項(xiàng)目控制，做到分年度預(yù)算，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
第七條 專(zhuān)項(xiàng)資金由“領(lǐng)導(dǎo)小組”統(tǒng)一管控， 集中管理。專(zhuān)項(xiàng)資金全部納入學(xué)院 年度預(yù)算， 一經(jīng)審定下達(dá)， 必須嚴(yán)格執(zhí)行，不予調(diào)整。特殊情況確需調(diào)整的，必須報(bào) 經(jīng)“領(lǐng)導(dǎo)小組”批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
第四章 專(zhuān)項(xiàng)資金支出的管理
第八條 “領(lǐng)導(dǎo)小組”按照項(xiàng)目資金年度預(yù)算方案，根據(jù)資金籌集情況及項(xiàng)目的 進(jìn)度下達(dá)項(xiàng)目資金。在執(zhí)行過(guò)程中嚴(yán)格依據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
第九條 基本建設(shè)支出應(yīng)先進(jìn)行可行性論證和預(yù)算審計(jì)，必須按基本建設(shè)程序，報(bào)有關(guān)部門(mén)立項(xiàng)審核、論證和審計(jì)通過(guò)后，按相關(guān)招標(biāo)程序進(jìn)行，并按相關(guān)的財(cái)務(wù)制度和要求進(jìn)行核算與管理。
第十條 專(zhuān)項(xiàng)資金支出要按照學(xué)院現(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定專(zhuān)戶(hù)核算。
第十一條 專(zhuān)項(xiàng)資金支出中，凡納入政府采購(gòu)支出的項(xiàng)目，必須按照《中華人民 共和國(guó)采購(gòu)法》及學(xué)院的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行招投標(biāo)集中采購(gòu)等程序后方可列支。凡使用專(zhuān)項(xiàng)資金形成的資產(chǎn)，均屬?lài)?guó)有資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)納入學(xué)院資產(chǎn)統(tǒng)一管理，認(rèn)真維護(hù)，共享使用。
第十二條 專(zhuān)項(xiàng)資金的使用應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的財(cái)務(wù)程序和權(quán)限辦理，符合項(xiàng)目資金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)，支出報(bào)銷(xiāo)時(shí)除履行相關(guān)財(cái)務(wù)簽字手續(xù)外，必須經(jīng)項(xiàng)目建設(shè)工作的部門(mén)負(fù)責(zé)人和“領(lǐng)導(dǎo)小組”負(fù)責(zé)人簽字，方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第十三條 專(zhuān)項(xiàng)資金要求專(zhuān)款專(zhuān)用，不得用于項(xiàng)目建設(shè)之外的經(jīng)費(fèi)支出。
第十四條 合作單位發(fā)生的資金支出，由項(xiàng)目建設(shè)的責(zé)任部門(mén)根據(jù)建設(shè)任務(wù)進(jìn)度 和相關(guān)業(yè)務(wù)合法票據(jù)的復(fù)印件審核后提出資金撥付額度，履行相關(guān)簽字手續(xù)后經(jīng)“領(lǐng) 導(dǎo)小組”負(fù)責(zé)人簽字，撥給合作單位。
第五章 資金決算管理
第十五條 項(xiàng)目建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金決算由項(xiàng)目建設(shè)的責(zé)任部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)處共同編制。
第十六條 財(cái)務(wù)處按規(guī)定的時(shí)間、格式和內(nèi)容向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)送項(xiàng)目建設(shè)資金使用情況的文字說(shuō)明。文字說(shuō)明內(nèi)容主要包括專(zhuān)項(xiàng)資金的預(yù)算執(zhí)行情況、管理情況以及存 在的問(wèn)題和建議。
第十七條 項(xiàng)目建設(shè)按照批準(zhǔn)的計(jì)劃完成后，預(yù)算資金如有結(jié)余，一律由領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌安排。
第六章 監(jiān)督檢查
第十八條 所有與專(zhuān)項(xiàng)資金有關(guān)的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、項(xiàng)目建設(shè)工作小組負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員都應(yīng)自覺(jué)遵守和維護(hù)國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī)，同時(shí)接受?chē)?guó)家有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn) 問(wèn)題及時(shí)糾正。
第十九條 建立健全專(zhuān)項(xiàng)資金管理責(zé)任制，項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任部門(mén)的負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格按 照批準(zhǔn)的預(yù)算審批各項(xiàng)支出，要對(duì)所承擔(dān)的項(xiàng)目資金使用的真實(shí)性、完整性和有效性 負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員要對(duì)項(xiàng)目資金使用的合法性、真實(shí)性進(jìn)行全面監(jiān)督。
第二十條 單個(gè)項(xiàng)目建設(shè)完成后，項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任部門(mén)提出項(xiàng)目完成情況的總體報(bào)告， 全面闡述項(xiàng)目計(jì)劃的落實(shí)情況及取得的成果， 由項(xiàng)目的使用(或管理) 部門(mén)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)驗(yàn)收，達(dá)到驗(yàn)收要求后，根據(jù)學(xué)院相關(guān)業(yè)務(wù)的驗(yàn)收要求成立驗(yàn)收小組， 對(duì)建項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地考察、驗(yàn)收和評(píng)估，并由審計(jì)部門(mén)按規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查和資金審計(jì)。
第二十一條 專(zhuān)項(xiàng)資金要專(zhuān)款專(zhuān)用， 如果發(fā)現(xiàn)有截留、擠占、挪用專(zhuān)項(xiàng)資金的行為， 或者因管理不善導(dǎo)致資金浪費(fèi)，將按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的行政和法律責(zé)任。
第二十二條 項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行績(jī)效考評(píng)制度，績(jī)效考評(píng)依據(jù)省財(cái)政廳或教育廳等上級(jí)部門(mén)批復(fù)的建設(shè)方案確定的建設(shè)目標(biāo)為考核依據(jù)，對(duì)項(xiàng)目資金使用效益進(jìn)行評(píng)估。
第七章 附 則
第二十三條 本辦法如與國(guó)家和地方政府有關(guān)部門(mén)相關(guān)的管理辦法不一致， 以國(guó)家和地方政府相關(guān)部門(mén)的管理辦法為準(zhǔn)。
第二十四條 科研經(jīng)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)按《山東經(jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法》 (魯 經(jīng)院字〔2014〕 11 號(hào))執(zhí)行。
第二十五條 本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋?zhuān)?/span> 自印發(fā)之日起實(shí)施。
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